¿Una LLC paga impuestos en Estados Unidos?

¿Tu LLC paga impuestos en Estados Unidos? No siempre: depende de si tiene una actividad comercial en el país. Lo que casi siempre tiene que hacer cada año es presentar una declaración ante el IRS y cumplir con la obligación anual de su estado.

En esta guía te explicamos la diferencia entre pagar y declarar, cuándo hay impuesto federal y qué presenta cada LLC. También verás qué piden los estados y qué pasa con el tratado de tu país.

Pagar impuestos no es lo mismo que presentar declaraciones

Son dos obligaciones distintas. Presentar una declaración es informar al IRS. Pagar impuestos es entregar dinero cuando hay un impuesto a cargo.

Una LLC puede tener que declarar aunque no pague nada. El caso más común es el Formulario 5472: es una declaración informativa y con ella no se paga impuesto.

Por eso la pregunta útil no es solo «¿mi LLC paga impuestos?». También importa qué tiene que presentar y cuándo.

Cuándo una LLC paga impuestos federales si su dueño es extranjero

Para el IRS, la LLC de un solo dueño es una disregarded entity: una empresa que, para el impuesto sobre la renta, se considera la misma persona que su dueño. Sus resultados se atribuyen a ti.

Lo que define si hay impuesto federal es si los ingresos están vinculados a un trade or business en Estados Unidos. Es decir, una actividad comercial considerable, continua y regular dentro del país.

Si prestas tus servicios desde fuera de Estados Unidos, en muchos casos no hay actividad comercial en el país. Pero no es automático: depende de tu caso, de dónde se hace el trabajo y de cómo opera la LLC.

Impuestos de una LLC de no residentes: qué presenta cada una

Aunque no pague impuesto, en la mayoría de los casos la LLC presenta una declaración federal cada año. Cuál presenta depende de cuántos dueños tiene.

• LLC de un solo dueño: presenta el Formulario 5472 con el 1120 pro forma. Vence el 15 de abril; para el año 2026, el 15 de abril de 2027.
• LLC con dos o más socios: presenta el Form 1065 y el Schedule K-1, el anexo que informa la parte de cada socio. Vence el 15 de marzo; para el año 2026, el 15 de marzo de 2027.

Los plazos son para una LLC con año calendario. Si la fecha cae en fin de semana o feriado, vale el siguiente día hábil.

Nosotros preparamos y presentamos la declaración de tu LLC, con el formulario que corresponde a tu caso y antes del plazo.

¿Y los estados? La obligación anual de tu LLC

Además del IRS, la LLC tiene obligaciones con el estado donde se abrió. No dependen de cuánto factures: se cumplen cada año para mantener la LLC activa.

• Wyoming: annual report con tasa. Vence el primer día del mes de aniversario de la apertura, desde el año siguiente. Si no se presenta en 60 días, el estado disuelve la LLC.
• Delaware: no pide annual report, pero cobra un impuesto anual fijo hasta el 1 de junio, aunque la LLC no facture. El atraso genera multa e intereses mensuales.
• Florida: annual report hasta el 1 de mayo; después, multa por atraso. Si no se presenta hasta el tercer viernes de septiembre, el estado disuelve la LLC.
• New Mexico: la ley vigente no exige annual report.

Estas obligaciones del estado no reemplazan a las declaraciones del IRS: se suman.

¿Importa el tratado fiscal de tu país?

Un tratado para evitar la doble imposición no elimina la obligación de presentar el Formulario 5472 o el Form 1065.

Analizamos si tu país de residencia tiene un tratado fiscal con Estados Unidos y cómo afecta a tu caso.

Esta guía trata solo las obligaciones en Estados Unidos. Lo que corresponde en tu país depende de sus propias reglas.

Un ejemplo práctico

Un ejemplo: Diego es desarrollador freelancer y tiene una LLC de un solo dueño en Wyoming. Trabaja desde su casa, fuera de Estados Unidos, y cobra a sus clientes con Stripe.

Diego no tiene oficina ni personal en Estados Unidos. Si su actividad no es un trade or business en el país, en general no hay impuesto federal sobre esos ingresos.

Igual presenta el Formulario 5472 con el 1120 pro forma hasta el 15 de abril de 2027. Y presenta el annual report de Wyoming en su mes de aniversario: no pagar impuesto no lo libera de declarar.

Errores comunes sobre los impuestos de la LLC

• Creer que sin impuesto no hay nada que presentar. La declaración al IRS es anual, pague o no impuesto la LLC.
• Pensar que una LLC sin ingresos no tiene obligaciones. Pagar la apertura con tu dinero ya es una transacción que se informa en el 5472.
• Olvidarse del estado. El annual report o el impuesto anual de Delaware vencen aunque no factures.
• Dar por hecho que no hay actividad en Estados Unidos. Depende de dónde y cómo trabajas: conviene analizarlo cada año.
• Creer que el tratado de tu país te libera de declarar. El tratado no elimina la obligación de presentar el 5472 o el 1065.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto paga de impuestos una LLC en Estados Unidos?

Depende de tu caso. Si la LLC no tiene una actividad comercial en Estados Unidos, en muchos casos no hay impuesto federal sobre la renta. Si la tiene, analizamos tus números para saber cuánto corresponde.

¿Una LLC sin ingresos tiene que declarar?

En general, sí. La LLC de un solo dueño presenta el 5472 si hubo transacciones contigo, aunque no haya facturado. La LLC con socios presenta el 1065, salvo que no tenga ni ingresos ni gastos en el año.

¿Qué paga una LLC a su estado cada año?

Depende del estado. Delaware cobra un impuesto anual fijo aunque la LLC no facture. Wyoming y Florida piden un annual report cada año, y New Mexico no lo exige.

¿Cuándo vencen las declaraciones de la LLC?

Para una LLC con año calendario, el 15 de abril si tiene un solo dueño y el 15 de marzo si tiene socios. Para el año 2026: 15/04/2027 y 15/03/2027.

Próximo paso

Que tu LLC pague o no impuestos en Estados Unidos depende de tu caso, pero las declaraciones, en la mayoría de los casos, son todos los años. Soy Enrolled Agent, habilitado para representar contribuyentes ante el IRS.

Nos ocupamos de tu LLC: analizamos tu caso y presentamos las declaraciones de tu LLC, completas y a tiempo.

Fuentes oficiales (consultadas el 26/10/2026): IRS, Effectively connected income (ECI) · IRS, Instructions for Form 5472 (12/2024) · IRS, Instructions for Form 1120 (2025) · IRS, Instructions for Form 1065 · Wyoming Secretary of State, Annual Report · Delaware Division of Corporations, LLC Tax Instructions · Florida Division of Corporations, Annual Report.