¿Una LLC sin ingresos tiene que declarar?

¿Una LLC sin ingresos tiene que declarar? En la mayoría de los casos, sí, porque para el IRS la obligación no depende de la facturación. Depende del tipo de LLC y de lo que pasó en el año, y el estado también pide lo suyo.

Es una de las preguntas que más recibimos: «abrí mi LLC, todavía no vendí nada, ¿tengo que declarar algo?». La duda es lógica, pero muchas obligaciones de la LLC son informativas y siguen existiendo en un año sin ventas.

En esta guía te explicamos qué presenta tu LLC en un año sin ingresos, según su tipo. También verás qué pide el estado, un ejemplo y los errores que más multas generan.

Por qué «sin ingresos» no significa «sin declaración»

El IRS no solo pregunta cuánto vendió la empresa. También quiere saber cuánto dinero se movió entre la LLC y su dueño, y si la empresa tuvo gastos.

• LLC de un solo dueño extranjero: lo que cuenta son las transacciones contigo.
• LLC con socios: lo que cuenta es haber tenido ingresos o gastos en el año.

LLC de un solo dueño: el Formulario 5472

Es el caso más común si abriste tu LLC solo. Presenta el Formulario 5472 con el 1120 pro forma cuando hubo alguna transacción reportable contigo en el año.

Esas transacciones aparecen incluso en un año sin ventas:

• Pagar con tu dinero la renovación del registered agent o la obligación anual del estado.
• Pasar dinero a la cuenta de la LLC, aunque sea para mantenerla activa.
• Que la LLC te devuelva dinero a ti.
• En el año de apertura, pagar con tu dinero los costos de abrir la LLC.

LLC con socios: el Form 1065

La LLC con dos o más socios presenta el Form 1065, salvo que no tenga ni ingresos ni gastos en el año. En la práctica, un solo gasto, como la renovación del registered agent, ya lo hace obligatorio.

Facturar cero no deja en cero las obligaciones de la LLC. Nosotros preparamos y presentamos la declaración de tu LLC, también en un año sin ventas.

¿Hay años en que la LLC no presenta nada al IRS?

Sí, pero son casos raros, y conviene revisarlos con cuidado:

• Un solo dueño: el 5472 no es obligatorio en un año sin ninguna transacción reportable. Basta con que pagues una sola tasa de la LLC para que vuelva a serlo.
• Con socios: el 1065 no es obligatorio solo si la LLC no tuvo ni ingresos ni gastos en el año.

Si crees que es tu caso, guarda los extractos bancarios del año. Son la prueba de que no hubo movimientos.

LLC inactiva: ¿y las obligaciones del estado?

Las obligaciones del estado tampoco dependen de la facturación. Existen porque la LLC está registrada, y el estado quiere que siga activa y con sus datos al día.

• Wyoming: annual report con tasa, cada año.
• Delaware: impuesto anual fijo, aunque la LLC no facture.
• Florida: annual report hasta el 1 de mayo.
• New Mexico: no exige annual report.

Además, la LLC tiene que mantener su registered agent. Si dejas de cumplir con el estado, puede disolver la LLC.

¿Y tú, como dueño?

Que haya impuesto federal depende de si hay actividad comercial en Estados Unidos, y en un año sin ingresos, en general, no lo hay. Te lo explicamos en ¿Una LLC paga impuestos en Estados Unidos?

Un tratado para evitar la doble imposición no elimina la obligación de presentar el Formulario 5472 o el Form 1065. Analizamos si tu país de residencia tiene un tratado fiscal con Estados Unidos y cómo afecta a tu caso.

Lo que corresponde en tu país depende de sus propias reglas.

Un ejemplo práctico

Un ejemplo: Martín es infoproductor y tiene una LLC de un solo dueño en Wyoming, abierta en 2025. En 2026 pausó sus lanzamientos y la LLC no vendió nada.

Durante el año, Martín pagó con su tarjeta personal la renovación del registered agent y el annual report del estado. La LLC no tuvo ingresos, pero sí transacciones con su dueño.

Resultado: la LLC presenta el Formulario 5472 con el 1120 pro forma del año 2026 hasta el 15 de abril de 2027. Y el annual report de Wyoming sigue siendo obligatorio, como cualquier año.

El riesgo de dejar la LLC «parada» sin declarar

Una LLC sin actividad no queda libre de las multas por no presentar:

• Formulario 5472: US$ 25.000 por formulario, por año, y más si sigue sin presentarse después del aviso del IRS.
• Form 1065: US$ 255 por socio, por mes de atraso, hasta 12 meses (valor para las declaraciones de 2025).
• Estado: multas por atraso y, con el tiempo, la disolución de la LLC.

Si ya no vas a usar la LLC, lo correcto es cerrarla en el estado y presentar las últimas declaraciones. Abandonarla no termina sus obligaciones.

Errores comunes

• Creer que «sin ventas» significa «sin declaración». El criterio es otro: transacciones con el dueño o gastos.
• Olvidar que las tasas que pagas cuentan. Pagar con tu dinero un gasto de la LLC es una transacción con ella.
• Abandonar la LLC en lugar de cerrarla. Las obligaciones siguen sumándose.
• Dejar de presentar el annual report. No depende de la facturación.
• No guardar los extractos de un año sin movimiento. Son la prueba de lo que pasó en el año.

Preguntas frecuentes

Abrí la LLC y no abrí cuenta bancaria. ¿Tengo que declarar?

En general, sí, en el año de apertura. Si pagaste con tu dinero los costos de abrir la LLC, ya hubo una transacción reportable contigo.

¿Una LLC sin actividad paga impuestos?

En general, sin ingresos no hay impuesto federal. Pero algunas obligaciones del estado, como el impuesto anual de Delaware, se pagan igual.

¿Puedo dejar de pagar y olvidarme de la LLC?

No conviene. La LLC sigue existiendo hasta que se cierra, y las obligaciones y multas pueden seguir sumándose.

Mi LLC con socios no tuvo movimientos. ¿Presenta el 1065?

Solo queda liberada si no tuvo ni ingresos ni gastos en el año. Si pagó el registered agent o la obligación del estado, presenta el 1065.

Próximo paso

Un año sin ventas es un buen momento para ordenar la LLC: revisar los movimientos contigo, las tasas pagadas y los plazos del estado.

Nos ocupamos de tu LLC: preparamos y presentamos su declaración cada año, también cuando no hubo ingresos.

Fuentes oficiales (consultadas el 27/10/2026): IRS, Instructions for Form 5472 (12/2024) · IRS, Instructions for Form 1065 (2025) · IRS, Instructions for Form 1120 (2025) · Delaware Division of Corporations, LLC Tax Instructions · Florida Division of Corporations, Annual Report.